一、完善企业内控制度的思考（论文文献综述）
李婧颖[1]（2021）在《Y煤炭企业内部控制质量对财务绩效的影响研究》文中研究表明
王靖涵[2]（2021）在《A企业的内控制度及其重构研究》文中指出伴随着中国经济社会发展进程的日趋前进,房屋地产领域也在迎头而上,且慢慢成为我国社会经济活动的主心骨以及中流砥柱的力量。近年随着国家针对房地产业宏观调控的持续加大,少数地产企业无力应对复杂且严峻的市场环境,加之房地产行业具有受政策影响大、资金需求量多、经营风险高等特点,完善内部控制成为各房地产企业加化运营管理的首要任务。借助持续优化内部控制制度并不断加以完善,房地产企业在改进并提升运营管理效果的同时,也在不断巩固并强化企业规避及控制风险的实际能力,并在此过程中借助内部控制的改进实现内部管理和核心优势的双重提升。因此,房地产行业企业完善内部控制制度成为了重要课题。鉴于此,本文选取从事房地产行业的A企业作为研究对象,采用文献综述法、案例分析法及问卷调查法等方法,对其内部控制现状、问题及重构策略及重构保障措施进行研究,并期望通过对该企业的内控制度的研究,总结一般规律,为相类似企业完善内控制度提供借鉴。具体来说,本主要包括以下内容:第1章运用文献综述法,针对绪论部分加以阐释,本章明确论文研究所处的背景、探究的原理及实操双层内涵、国内学者与国际学者的调研内容、调研成果以及采用的手段等;第2章则针对涉及的定义给出相关解释并说明原理。本章论述研究涉及的各类概念,同时就理论进行论述和总结。第3章企业内部控制的现状及其存在的问题,主要运用案例分析法及问卷调查法,更加直观的了解企业现有情况。本章对A民营企业现阶段的发展现状加以说明,随后就其内控制度现状加以说明,然后说明其内部控制的问题所在,归纳起来问题表现为内部环境不明确、风险评估意识不足、控制或难以落实、信息沟通之后、内部监督缺失存在控制缺陷等。第4章本章主要分析的内容为企业会计内控制度的重构,即基于五项内部控制的核心要素,开展以A民营企业为对象的自身环境、风险程度评价、运营环节、信息协同共享、内部审计监察的健全与完善。第5章涉及集团自身架构重组的保护性方案,分别从内部环境、人力资源制度、内部建设成本、以及引入第三方机构等措施,有针对性的对企业的各个层级与职能进行完善。第6章是结论部分。本章根据全文的而研究和论述进行总结和展望。
王慧敏[3]（2021）在《QLS公司内部控制评价研究》文中研究表明随着经济全球化的发展,企业在生产经营管理活动中所面对的风险也在逐渐增多。我国作为一个集生产与消费于一体的农业大国,农业企业的运行对我国经济的发展产生着深远影响。充足的粮食储备是国家有效保障民生的基础,相应地粮食安全问题也是国家安全的重要保障。随着全球气候变暖,农业用水减少、耕地面积下降,导致我国北方地区水资源的短缺情况变得更加严峻,此外气候的变化也使得粮食安全问题演变成了国际问题。为了缓解气候变化对粮食造成的影响,自党的十八大以来,我国就已经把粮食安全问题归化为治国理政中急需解决的首要任务,在此基础上提出了新粮食品观。新冠疫情导致我国乃至全球经济都遭受了不同程度的重创,我国虽率先取得抗疫与经济发展的双胜利,但是由于疫情影响广泛,外部环境依然复杂多变,国内及国际市场综合实力较弱,导致了农业企业整体发展缓慢。近年来农业企业虽然也根据国家制定的相关法律法规的标准,制定并实施了符合各自企业实际经营状况的内部控制管理制度,但是由于国内及国际市场综合实力较弱,导致了农业企业整体发展缓慢。在我国农业企业的内部控制管理中或多或少的存在着内部控制缺陷。本文以QLS公司为例,以内部控制五要素为QLS公司内部控制评价指标选取标准,实地调研了解公司内部控制履行现状,在文献基础上以发放问卷的形式,确定内控评价指标:五个一级指标、二十二个二级指标,并构建相关评价指标体系。利用层次分析法计算各个评价指标权重,模糊综合评价法确定评价指标的评分等级,得出QLS公司内部控制评分等级为中等。研究表明,QLS公司内部存在企业文化薄弱、员工整体素养偏低、风险识别与规避能力不足、信息沟通缺乏保障等问题,企业可以通过加强内部控制环境建设,营造良好风险文化氛围、改善人力资源管理制度、定期组织培训,提升员工风险管控能力、构建信息系统,加强信息交流等措施提升内控实施的效率和效果,从而促进企业实现可持续发展、增强谷物自给及储备能力,以此更好地积极维护国家粮食安全。
孙晓彤[4]（2020）在《中国铁路总公司秦皇岛C段内部控制优化研究》文中指出作为大众化的交通方式——铁路还是我国重要的基础设施,关系国民经济发展,并且关乎国计民生。它既是人民生活中不可或缺的一部分又是国家安全的战略堡垒,同时它对整个经济社会升级发展具有重要意义。对于现代企业而言——内部控制是保障企业日常生存与发展的基础。基层站段作为中铁集团公司实现市场主体地位的直接执行者,设计合理、运行有效的内部控制制度可以提高基层站段市场竞争力以及管理水平。本文对中国铁路总公司秦皇岛C段的内部控制现状进行分析并找出其在制度设计及后续执行过程中存在的问题,依据分析结果制定优化秦皇岛C段内部控制的方案,并且提出优化内部控制的实施计划和对应的保障措施。首先,阐释了国内外现有与内部控制有关的研究,对其相关概念、理论进行剖析、总结与提炼。其次,对中国铁路总公司秦皇岛C段的基本情况作了简单的介绍并采用实地调查法及访谈法对本段现状进行介绍。采用模糊综合评价法评价C段的内部控制,结论表明秦皇岛C段当前的内部控制水平并不高。在此基础上,结合C段在内部控制方面尚存的问题展开具体分析,提出优化内部控制的设计,包括设计目标、原则及方案设计等,并分别从如下五个维度展开优化,分别是内部控制环境、风险评估、信息与沟通、控制活动、内部监督。最后,针对优化后的内部控制设计方案,按照认真梳理内控体系、测试和监督完善进行内控优化的实施计划。管理者充分认识内部控制,界定秦皇岛C段各部门职责和建立激励机制这三个角度保障内部控制体系的有效实施。
项怡静[5]（2020）在《RM公司内部控制体系优化研究》文中提出科学、合理、完善的内部控制体系,对提升企业的竞争力尤为重要。RM制造公司是一家集研产销于一体的民营中小型制造企业。其公司的发展历史、管理模式在制造行业是有口皆碑的。但公司在内部控制体系的建设,实施过程中发现一些问题。这些问题的存在导致RM公司利润水平比往年下降10%,经营目标难以实现,极大制约了企业的发展。企业若想取得持续的发展,完善内部控制尤为重要。本文以RM公司作为研究对象,基于COSO内部控制理论和《企业内部控制基本规范》,运用调查问卷、层次分析法和模糊综合评价相结合的方法对RM公司内控进行有效性分析。根据评价结果分析出RM公司“内部监督缺失、内控环境不完善、控制活动执行不到位、信息与沟通不及时、风险识别和应对能力不足”等公司层面的内控问题以及“采购流程不完善、应收账款管理不到位”等业务层面的内控问题。并且要充分考虑民营制造企业的特点,找出哪些问题是目前必须解决的,哪些是目前还无法解决的,哪些是正常的。本文从可行性和实用性的角度出发,根据分析的问题结合RM公司当前实际情况,提出优化方案。从优化内控环境、加强风险管理、规范控制活动、完善信息和沟通、加强内部监督这五个方面给出切实可行的内控体系优化方案。具体包括:提高公司全体员工的内控意识和素质、完善财务内部控制组织体系、建立有效的内部考核机制、严格把控活动关键环节、建立长效监督机制,以确保内部控制能够真正在企业中实现作用,充分体现内部控制在风险防范方面的基础性作用,在制度方面为公司的进一步发展提供保障。对RM公司内部控制的优化研究,确保RM公司内部控制顺利开展,同时也对我国其他同类型的民营制造企业内部控制优化提供一定的借鉴意义。
石谦[6]（2020）在《生命周期视角下企业内部控制的评价与优化研究 ——以浙江向日葵为例》文中研究说明企业生命周期理论把企业看成是一个有机生命体,会经历初创期、成长期、成熟期和衰退期。企业在各个发展阶段面临着不同的内外部环境,业务活动与经营风险也存在一定差异,导致内部控制存在一定的周期性特征。本文基于生命周期视角,采用文献分析法、案例分析法等研究方法,选取经历了完整生命周期的浙江向日葵为研究样本,用现金流量组合法对光伏行业的企业进行生命周期划分,并运用层次分析法构建模型,使用目标导向的内部控制评价指标体系进行内部控制评价,得到光伏行业及样本公司不同周期阶段的内部控制评价结果。最后结合评价结果,分析案例公司在不同生命周期阶段内部控制的建设情况和缺陷,提出相应的优化建议。本文主要研究结论:一是不同生命周期的企业内部控制存在明显的不同特征,应采用不同类型的措施提升内部控制质量;二是案例公司目前处于衰退期,内控体系趋于成熟,但逐渐陷入僵化,风险应对能力不足以适应不断恶化的状况,应该调整风险管理框架,及时识别内外部风险,找准自身内部控制目标的实现程度及其细化指标与行业的差距,采取相应的改善措施,减轻被市场淘汰的风险;三是案例公司历史上经历过的成长期、成熟期的内部控制的不足对其他企业也有借鉴意义。
王天元[7]（2020）在《媒体关注、内部控制与企业社会责任承担》文中研究说明随着我国上市公司经营管理水平的提升,越来越多的企业开始重视企业的社会责任承担。信息时代背景下,媒体不仅加速了信息传播,还发挥着极其重要的外部监督作用。媒体关注不仅能够直接监督企业的社会责任行为,还能促进企业的内部控制制度,从而深刻影响并改变企业的社会责任行为。从媒体关注角度研究上市公司的社会责任承担问题,是学术界和政府部门共同研究的焦点,有较强的现实意义。本文主要运用实证研究法,基于公共压力理论、企业声誉理论、利益相关者理论与企业公民理论,以2011-2018年度沪深A股上市企业样本数据,建立多元回归模型,检验了媒体关注和企业社会责任承担的关系,并以内部控制为中介变量,利用温忠麟中介检验流程检验了其在二者之间的中介效应。结果显示:媒体关注能够促进企业社会责任承担水平的提高;媒体关注与内部控制质量显着正相关;内部控制质量在媒体关注提升企业社会责任承担水平的过程中起着明显的部分中介作用,并且无论何种类型的媒体关注,均可以直接或间接地影响企业社会责任行为。根据实证结果,本文建议:完善相关法律法规,强制企业及时有效地履行社会责任并完善其内控制度;媒体应加强其信息披露与报道的效率,提高其报道的准确性、及时性以及深度,并积极引导正确的社会责任价值观;企业应主动完善与社会责任相关的治理和内控机制。
费超倩[8]（2020）在《XQ高新技术企业内部控制改进研究》文中指出在最近几年的发展中,内部控制越来越得到企事业研究人员的重视,在国内,每一年都会有很多上市企业造假事件的发生,这恰恰表明了,国内的企业在内部控制方面有着很多的问题。特别是在高新技术产业,这一特征较为明显。因该产业本身就存在风险高、成长性快的特点,同时,绝大多数的高新技术企业主要的精力用在了对外扩张上,成立的时间不长,管理机制有待优化,特别是针对内部控制机制的建设上,其管理体制赶不上其发展的速度。因此,迫切需要加强内部控制。那么,完善高新技术企业的内部控制制度成为首要解决的问题。本文以即将上市的高新技术企业作为研究目标,针对此类企业的内部控制实施相关的研究,并制定出相对应的策略以及完善方案。本篇论文由六个章节构成:第一章,针对本文研究的背景及意义进行说明,并针对国内外的文献进行分析,同时分析了本文的研究思路、方法以及技术线路,此外还分析了本文的创新之处;而在第二章当中,主要针对有关的理念进行了一一的说明,这些理念都是有关于高新技术产业以及内部控制的;在第三章当中,主要针对XQ公司的情况进行分析,通过对XQ公司管理层面、业务层面、财务层面三个层面介绍该企业目前的内部控制是什么样的;第四章主要针对XQ内部控制方面的不完善之处进行探究,同样也是分别从管理、业务、财务三个层面,通过对XQ企业组织架构、信息沟通与监督、人力资源管理等方面对其内部控制产生的问题及原因进行阐述;第五章XQ公司内部控制改进的对策建议,主要措施为健全相关内控制度,加强信息与沟通机制,提高内部控制意识;第六章XQ公司内部控制的实施保障,为了使XQ公司内部控制体系更为完善,提出了完善内部监督机制、绩效奖惩机制、建立内部控制评价系统的建议。
刘思延[9]（2020）在《建筑施工企业内部控制有效性评价研究 ——基于粗糙集-SEM评价方法》文中提出近年来,特别是“十三五”期间,我国经济增长由高速增长阶段进入了高质量发展阶段,伴随着供给侧结构性改革的推进,我国城市化进程不断加快,给城市基础设施建设又提供了新的发展空间和发展机遇,同样也面临着风险和挑战。建筑业企业蓬勃发展,数量大大增加。建筑业市场企业众多,质量参差不齐,企业间的竞争也空前加剧。如何适应日益严酷的竞争环境,如何在激烈的市场竞争中占有一席之地,企业修炼好自身的“内功”显得尤为重要。企业要想进一步提高自身竞争力,修炼内功,势必要重视内部控制的规划、管理和应用。建筑施工企业内部控制系统的建立和实施,有利于企业确定发展战略,明确企业发展目标,确保企业活动合法合规,提高经营效率和效果,财务报告真实完整。建筑施工企业以科学的内控理论为指导,以科学的内控方法为抓手,以大数据、云计算甚至人工智能为工具,建立科学、完备的内控信息系统,就能够不断提高企业内部控制质量,改善内部控制环境,从而达到增强企业核心竞争优势,在日益激烈的施工企业市场竞争中利于不败之地,甚至成为行业细分市场的领导者。鉴于上述情况,本文侧重于研究建筑施工企业内部控制有效性评价问题,希望通过对施工企业内部控制有效性的评价研究,为我国施工企业对内部控制的不断发展、完善提供参考。本文主要内容如下:首先,在内部控制、价值链等相关理论的基础上,初步提出施工企业内部控制有效性评价框架体系。并采用粗糙集方法对众多影响施工企业内控有效性的要素进行属性筛选,建立施工企业内部控制有效性评价的最终指标体系。其次,运用结构方程模型法构建企业内部控制有效性评价模型,研究影响因素对企业内部控制有效性的作用机制。使用Amos24.0软件得出各影响要素相关关系路径图,探索施工企业内部控制的现实表现。最后,理论联系实际,对施工企业内控有效性进行实例分析。结合前文构建的内控有效性评价指标体系对选取的5家施工企业的内控实施水平进行实例分析,并提出提升施工企业内部控制有效性的政策建议。本文致力于进一步完善国内建筑施工企业内部控制的相关研究,以期为建筑施工企业内部控制的开展和优化完善提供一整套可行性方案,为管理者提供一套便利的管理工具。
罗晶[10]（2020）在《公立高等院校内部控制评价指标体系构建研究 ——基于Q高校借助独立第三方机构的实践》文中研究指明近年来,随着我国公立高等院校规模持续扩大,高校经济业务和资金来源也日益多元化;然而,高校财政拨款资金使用效率低下、建设项目贪腐等经济问题却频频发生。可以看出,高校内控水平与高校发展规模不匹配,二者存在显着的矛盾。随着财政部《行政事业单位内控规范》（财会[2012]21号）和教育部《高校内控指南》（教财厅[2016]2号）的颁布,上级主管部门对高校内部控制的重视程度不断增加,规范指出高校应制定内部控制评价办法,有序开展内部控制评价工作。因此,高校对自身内部控制进行评价已经成为政策层面的强制性要求。在高校内部控制评价工作中,要解决的关键问题就是建立内部控制评价指标体系,但由于我国公立高等院校内部控制评价体系不健全,有关公立高校内部控制评价研究仍处于探索阶段,目前仍缺乏统一的评价标准;高校内部又缺乏能够胜任内控评价工作的专业人员。因此,迫切需要借助独立第三方会计师事务所这样的专业人士力量来帮助公立高等院校建立一套内部控制评价指标体系,为公立高等院校内部控制评价工作提供参考依据。在MPAcc专业实习阶段参与了公立高校内部控制评价项目,对公立高校内控评价领域产生浓厚的兴趣,因此将论文选题确定为公立高等院校内部控制评价指标体系构建研究。本文结合公立高校内部控制的特点,以整合观导向的内控评价模式为主,构建了一套公立高校内部控制评价指标体系,评价指标体系由单位层面和业务层面两部分构成,单位层面包括发展规划、内控工作组织架构、内控工作运行机制、内控管理制度、关键岗位工作人员管理、会计及信息系统等六大要素,业务层面包括预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、科研项目管理等七大要素,在此基础上又细分为74个具体评价指标。同时,运用模糊层次综合评价法（AHP-FCE）对评价指标权重和评价结果进行量化处理。最后,将本文构建的公立高校内部控制评价指标体系应用于Q高校,发现Q高校内部控制存在关键岗位人员轮岗机制执行不到位、预算绩效目标完成情况考核机制未建立、采购执行不规范、建设项目招标管理水平较低等问题,由此得出Q高校内控水平处于良好且明显偏向中等的结论,并提出保障本文构建的评价指标体系的实施保障措施。本文构建的公立高等院校内部控制评价指标体系为公立高校实施内部控制评价工作提供了一套具有可操作性的评价参考标准。
二、完善企业内控制度的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、完善企业内控制度的思考（论文提纲范文）
（2）A企业的内控制度及其重构研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 概念及相关理论概述 |
| 2.1 内控制度 |
| 2.1.1 内控制度的内涵 |
| 2.1.2 内控制度的特征 |
| 2.1.3 内控制度的内容 |
| 2.2 内控制度的相关理论 |
| 2.2.1 控制论 |
| 2.2.2 博弈论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 第3章 A企业内控制度的基本情况与问题 |
| 3.1 A企业发展概况 |
| 3.2 A企业内部控制的基本情况分析 |
| 3.2.1 内部环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 3.3 A企业内控制度存在的问题 |
| 3.3.1 内部环境不明确 |
| 3.3.2 风险评估意识不足 |
| 3.3.3 控制活动难以落实 |
| 3.3.4 信息沟通滞后 |
| 3.3.5 内部监督缺失 |
| 第4章 A企业内控制度重构的策略 |
| 4.1 完善内部控制环境 |
| 4.1.1 增设内部审计委员会 |
| 4.1.2 设立企业监事会 |
| 4.2 健全风险评估体系 |
| 4.2.1 完善采购计划 |
| 4.2.2 加强物资管理 |
| 4.2.3 提高风险管理信息系统水平 |
| 4.3 控制活动监管到位 |
| 4.3.1 健全独立审计 |
| 4.3.2 加强销售收款监管 |
| 4.3.3 强化资金内部控制 |
| 4.4 信息与沟通重构 |
| 4.4.1 信息传递效率 |
| 4.4.2 信息系统优化 |
| 4.5 加强监督控制机制 |
| 4.5.1 合同监管 |
| 4.5.2 审批监管 |
| 4.5.3 信用审核和余款监管 |
| 4.5.4 余款追踪监管 |
| 第5章 A企业内控制度重构的保障措施 |
| 5.1 强化内部控制意识,提升经营管理水平 |
| 5.1.1 强化管理层内部控制责任意识 |
| 5.1.2 强化员工内部控制参与意识 |
| 5.2 健全人力资源管理制度提供内控制度实施人才保障 |
| 5.2.1 健全人才选拔机制,优化企业内控人力资源结构 |
| 5.2.2 加强员工培训力度,提高从业人员内控管理技能 |
| 5.2.3 完善员工激励机制,实现个人企业愿景有机统一 |
| 5.3 增加内部建设投入提供内控制度完善资金支持 |
| 5.3.1 增加人力资源管理费用 |
| 5.3.2 增加信息系统建设费用 |
| 5.3.3 设立专项审计监督费用 |
| 5.4 引入第三方机构助力内控制度落实 |
| 5.4.1 聘请人力服务公司,优化员工招聘与培训流程 |
| 5.4.2 引进信息基础设施,完善企业信息系统建设 |
| 5.4.3 引入外部审计机构,强化审计与监督管理 |
| 第6章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附表 |
| 作者简介 |
（3）QLS公司内部控制评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 概念界定及理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 内部控制内涵 |
| 2.1.2 内部控制评价内涵 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信息控制论 |
| 2.2.3 信息传递不对称理论 |
| 2.2.4 系统理论 |
| 3 QLS公司内部控制现状分析 |
| 3.1 QLS公司简介 |
| 3.2 公司内部控制现状 |
| 3.2.1 内部环境层面 |
| 3.2.2 风险评估层面 |
| 3.2.3 控制活动层面 |
| 3.2.4 信息与沟通层面 |
| 3.2.5 内部监督层面 |
| 3.2.6 内控评价层面 |
| 4 QLS公司内部控制评价 |
| 4.1 构建企业内部控制评价指标体系 |
| 4.1.1 企业内控评价指标构建的原则 |
| 4.1.2 企业内部控制评价指标选取依据 |
| 4.2 企业内部控制评价指标权重的确定 |
| 4.2.1 构建递阶层次结构 |
| 4.2.2 构建两两比较判断矩阵 |
| 4.2.3 评价指标权重计算及一致性检验 |
| 4.3 模糊综合评价法下计算指标评价值 |
| 4.3.1 构建风险等级评价指标体系 |
| 4.3.2 建立评语集及指标值域 |
| 4.3.3 构造隶属函数,确定单因素评价矩阵 |
| 4.3.4 初级评价 |
| 4.3.5 二级评价 |
| 4.4 QLS公司内部控制评价结果分析 |
| 4.4.1 内部控制五要素的评分 |
| 4.4.2 公司内部控制的评分 |
| 5 QLS公司内部控制中存在的问题及优化建议 |
| 5.1 QLS公司内部控制存在的问题 |
| 5.1.1 企业文化薄弱 |
| 5.1.2 员工整体素质偏低 |
| 5.1.3 风险识别与规避能力不足 |
| 5.1.4 信息传递与沟通缺乏保障 |
| 5.2 QLS公司内部控制优化建议 |
| 5.2.1 加强内部环境建设,营造风险文化氛围 |
| 5.2.2 改善人力资源管理制度 |
| 5.2.3 定期组织培训,提升员工风险管控能力 |
| 5.2.4 构建信息系统,加强信息交流 |
| 6 结论与不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（4）中国铁路总公司秦皇岛C段内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 内部控制相关概念与理论基础 |
| 2.1 内部控制的基本概念 |
| 2.1.1 狭义内部控制 |
| 2.1.2 广义内部控制 |
| 2.2 内部控制的原则与目标 |
| 2.2.1 内部控制原则 |
| 2.2.2 内部控制目标 |
| 2.3 内部控制的五要素 |
| 2.3.1 控制环境 |
| 2.3.2 风险评估 |
| 2.3.3 控制活动 |
| 2.3.4 信息与沟通 |
| 2.3.5 内部监督 |
| 2.4 内部控制理论基础 |
| 2.4.1 代理理论 |
| 2.4.2 信息不对称理论 |
| 2.5 本章小结 |
| 第3章 中国铁路总公司秦皇岛C段内部控制概况 |
| 3.1 中国铁路总公司秦皇岛C段基本情况 |
| 3.1.1 中国铁路总公司及北京局集团公司基本情况 |
| 3.1.2 秦皇岛C段基本情况 |
| 3.2 中国铁路总公司秦皇岛C段内部控制现状 |
| 3.2.1 控制环境方面 |
| 3.2.2 风险评估方面 |
| 3.2.3 控制活动方面 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 |
| 3.2.5 内部监督方面 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 中国铁路总公司秦皇岛C段内部控制评价 |
| 4.1 构建秦皇岛C段内部控制评价指标体系 |
| 4.1.1 建立秦皇岛C段内部控制评价指标 |
| 4.1.2 层次分析法确定评价指标权重 |
| 4.2 秦皇岛C段内部控制的模糊综合评价 |
| 4.3 秦皇岛C段内部控制评价结果分析 |
| 4.3.1 内部控制环境评价结果分析 |
| 4.3.2 风险评估评价结果分析 |
| 4.3.3 控制活动评价结果分析 |
| 4.3.4 信息与沟通评价结果分析 |
| 4.3.5 内部监督评价结果分析 |
| 4.3.6 秦皇岛C段内部控制综合评价分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 中国铁路总公司秦皇岛C段内控优化方案设计 |
| 5.1 秦皇岛C段内部控制优化目标和原则 |
| 5.1.1 秦皇岛C段内部控制优化的目标 |
| 5.1.2 秦皇岛C段内部控制优化的原则 |
| 5.2 秦皇岛C段内部控制优化方案设计 |
| 5.2.1 内部环境设计 |
| 5.2.2 风险评估设计 |
| 5.2.3 控制活动设计 |
| 5.2.4 信息与沟通设计 |
| 5.2.5 内部监督设计 |
| 5.3 本章小结 |
| 第6章 中国铁路总公司秦皇岛C段内控体系优化实施计划和保障措施 |
| 6.1 秦皇岛C段内控体系优化实施计划 |
| 6.1.1 内控体系梳理阶段 |
| 6.1.2 内控体系测试阶段 |
| 6.1.3 内控体系监督完善阶段 |
| 6.2 内控体系运行的保障措施 |
| 6.2.1 加强管理层对内部控制的认识 |
| 6.2.2 界定秦皇岛C段各部门职责 |
| 6.2.3 建立含有内部控制评价的激励机制 |
| 6.3 预期可取得的效果 |
| 6.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）RM公司内部控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.3 研究内容及框架 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 本文研究框架 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 主要研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 2 基础理论与文献综述 |
| 2.1 研究的基础理论 |
| 2.1.1 内控制度理论 |
| 2.1.2 我国内部控制应用指引 |
| 2.2 相关研究综述 |
| 2.2.1 内部控制理论相关研究综述 |
| 2.2.2 中小民营企业内控制度相关研究综述 |
| 3 RM公司基本情况及内部控制现状分析 |
| 3.1 RM公司基本情况 |
| 3.1.1 RM公司简介 |
| 3.1.2 RM公司对内部控制的需要 |
| 3.2 RM公司内部控制现状分析 |
| 3.2.1 内部环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 内部控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 4 RM公司内部控制有效性评价及问题分析 |
| 4.1 关于RM公司内部控制有效性评价 |
| 4.1.1 关于构建内部控制评价指标体系 |
| 4.1.2 层次分析法模型构造确定权重 |
| 4.1.3 模糊综合评判下的评价值 |
| 4.2 RM公司内部控制评价结果及问题分析 |
| 4.2.1 内部环境方面 |
| 4.2.2 风险评估方面 |
| 4.2.3 控制活动方面 |
| 4.2.4 信息与沟通方面 |
| 4.2.5 内部监督方面 |
| 4.3 本章小结 |
| 5 RM公司内部控制体系优化 |
| 5.1 RM公司内部优化设计的原则、目标 |
| 5.1.1 RM公司内部优化设计的原则 |
| 5.1.2 RM公司内部优化设计的目标 |
| 5.2 RM公司内部控制体系优化设计 |
| 5.2.1 改善控制环境 |
| 5.2.2 健全风险评估机制 |
| 5.2.3 优化内部控制活动执行 |
| 5.2.4 强化公司信息与交流 |
| 5.2.5 建立企业内部监督机制 |
| 6 RM公司内控优化效果及启示 |
| 6.1 RM公司内控优化效果 |
| 6.2 启示 |
| 6.3 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）生命周期视角下企业内部控制的评价与优化研究 ——以浙江向日葵为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 企业生命周期理论研究综述 |
| 1.3.2 企业内部控制理论研究综述 |
| 1.3.3 基于企业生命周期的内部控制研究综述 |
| 1.3.4 文献评述 |
| 1.4 主要研究内容和论文框架 |
| 1.4.1 主要研究内容 |
| 1.4.2 论文框架 |
| 1.5 研究方法 |
| 1.6 论文创新点 |
| 第二章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 企业生命周期概述 |
| 2.1.1 企业生命周期的内涵 |
| 2.1.2 企业生命周期的划分 |
| 2.2 内部控制概述 |
| 2.2.1 内部控制的内涵 |
| 2.2.2 目标导向的内部控制评价体系 |
| 2.2.3 企业生命周期与内部控制的关系 |
| 2.3 内部控制的相关理论 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 公司治理理论 |
| 第三章 浙江向日葵及其行业的生命周期划分与内部控制评价 |
| 3.1 案例公司情况及选择的理由 |
| 3.1.1 案例公司简介 |
| 3.1.2 案例的选择 |
| 3.2 企业生命周期的划分 |
| 3.2.1 本文生命周期划分方法的选择 |
| 3.2.2 光伏行业生命周期分布情况 |
| 3.2.3 浙江向日葵生命周期划分结果 |
| 3.3 内部控制评价 |
| 3.3.1 样本选择与数据处理 |
| 3.3.2 内部控制评价指标体系构建 |
| 3.3.3 内部控制评价指标体系赋权 |
| 3.3.4 光伏行业内部控制评价结果 |
| 3.3.5 浙江向日葵内部控制评价结果 |
| 第四章 不同生命周期阶段浙江向日葵内部控制的建设情况与缺陷分析 |
| 4.1 成长期浙江向日葵内部控制建设情况及缺陷分析 |
| 4.1.1 成长期浙江向日葵内部控制建设情况 |
| 4.1.2 成长期浙江向日葵内部控制缺陷分析 |
| 4.2 成熟期浙江向日葵内部控制建设情况及缺陷分析 |
| 4.2.1 成熟期浙江向日葵内部控制建设情况 |
| 4.2.2 成熟期浙江向日葵内部控制缺陷分析 |
| 4.3 衰退期浙江向日葵内部控制建设情况及缺陷分析 |
| 4.3.1 衰退期浙江向日葵内部控制建设情况 |
| 4.3.2 衰退期浙江向日葵内部控制缺陷分析 |
| 第五章 当前衰退期浙江向日葵内部控制的优化建议及对其他企业的启示 |
| 5.1 衰退期浙江向日葵内部控制的优化建议 |
| 5.1.1 强化全面风险管理理念,优化内部控制机制 |
| 5.1.2 注重信息披露管理,加强对子公司的控制 |
| 5.2 对其他衰退期企业的启示 |
| 5.2.1 调整风险管理框架,降低企业损失 |
| 5.2.2 寻求新发展同时,顾全管理的薄弱点 |
| 5.2.3 注重内部环境的改善,强化合约履行意识 |
| 第六章 历史周期阶段浙江向日葵内部控制的优化建议及对其他企业的启示 |
| 6.1 成长期浙江向日葵内部控制的优化建议及对其他企业的启示 |
| 6.1.1 成长期浙江向日葵内部控制的优化建议 |
| 6.1.2 对其他成长期企业的启示 |
| 6.2 成熟期浙江向日葵内部控制的优化建议及对其他企业的启示 |
| 6.2.1 成熟期浙江向日葵内部控制的优化建议 |
| 6.2.2 对其他成熟期企业的启示 |
| 第七章 研究结论和局限性 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究局限性 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表学术论文目录 |
（7）媒体关注、内部控制与企业社会责任承担（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.4 文章结构安排 |
| 1.5 可能的创新与不足 |
| 2 文献综述、理论基础与传导机制分析 |
| 2.1 媒体关注,内部控制与企业社会责任承担文献综述 |
| 2.1.1 媒体关注与企业社会责任承担相关文献 |
| 2.1.2 媒体关注与内部控制相关文献 |
| 2.1.3 内部控制与企业社会责任承担相关文献 |
| 2.1.4 文献述评 |
| 2.2 媒体关注、内部控制与企业社会责任承担相关理论基础 |
| 2.2.1 公众压力理论 |
| 2.2.2 声誉机制理论 |
| 2.2.3 利益相关者理论 |
| 2.2.4 企业公民理论 |
| 2.3 媒体关注、内部控制与企业社会责任承担传导机制分析 |
| 2.3.1 媒体关注与企业社会责任承担传导路径 |
| 2.3.2 媒体关注与内部控制传导路径 |
| 2.3.3 媒体关注、内部控制与企业社会责任承担传导路径 |
| 3 实证分析 |
| 3.1 媒体关注、内部控制与企业社会责任承担实证方案设计 |
| 3.1.1 研究假设 |
| 3.1.2 数据及变量选取 |
| 3.1.3 模型选择与构建 |
| 3.2 描述性统计 |
| 3.3 相关性分析 |
| 3.4 回归检验 |
| 3.4.1 媒体关注、内部控制与企业社会责任承担影响关系分析(1) |
| 3.4.2 媒体关注、内部控制与企业社会责任承担影响关系分析(2) |
| 3.4.3 基于不同媒体关注类型对企业社会责任承担的实证分析 |
| 3.5 稳健性检验 |
| 3.5.1 更替被解释变量进行稳健性检验 |
| 3.5.2 更替解释变量进行稳健性检验 |
| 3.5.3 针对不同媒体关注类型的稳健性检验 |
| 3.6 内生性检验 |
| 3.7 实证结果分析 |
| 4 结论与政策建议 |
| 4.1 结论 |
| 4.2 政策建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）XQ高新技术企业内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究的背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.3 研究的思路,方法与技术路线 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 研究可能创新点 |
| 第2章 相关概述与理论基础 |
| 2.1 高新技术企业概述 |
| 2.1.1 高新技术企业认定标准和发展现状 |
| 2.1.2 高新技术企业的特点 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 COSO相关理论及其设计原则 |
| 第3章 XQ公司概况与内部控制现状 |
| 3.1 XQ公司概况及营收情况分析 |
| 3.1.1 XQ公司概况 |
| 3.1.2 XQ公司营收情况分析 |
| 3.2 XQ公司管理层面内部现状 |
| 3.2.1 XQ公司组织架构现状 |
| 3.2.2 XQ公司信息沟通与监督现状 |
| 3.2.3 XQ公司人力资源管理现状 |
| 3.3 XQ公司业务层面内部控制现状 |
| 3.3.1 XQ公司采购与付款方面内部控制现状 |
| 3.3.2 XQ公司项目外协管理内部控制现状 |
| 3.3.3 XQ公司销售活动内部控制现状 |
| 3.4 XQ公司财务层面内部控制现状 |
| 3.4.1 XQ公司研发费用管理现状 |
| 3.4.2 XQ公司应收账款管理现状 |
| 第4章 XQ内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 XQ公司管理层面存在的问题 |
| 4.1.1 公司组织架构存在的问题 |
| 4.1.2 公司信息沟通与监督存在的问题 |
| 4.1.3 公司人力资源层面存在的问题 |
| 4.2 公司业务层面存在的问题 |
| 4.2.1 采购与付款方面内部控制存在的问题 |
| 4.2.2 外协项目管理内部控制存在的问题 |
| 4.3 公司财务层面存在的问题 |
| 4.3.1 研发费用管理内部控制存在的问题 |
| 4.3.2 应收账款管理内部控制存在问题 |
| 4.4 XQ企业内部控制问题产生的原因 |
| 4.4.1 管理层面内部控制产生的原因 |
| 4.4.2 业务层面内部控制问题产生的原因 |
| 4.4.3 财务层面内部控制问题产生的原因 |
| 第5章 XQ公司内部控制改进的对策建议 |
| 5.1 XQ公司管理层面内控改进建议 |
| 5.1.1 建立健全的内部控制制度 |
| 5.1.2 建立有效的信息交流与沟通机制 |
| 5.1.3 提高公司内部控制意识 |
| 5.2 公司业务层面内控改进建议 |
| 5.2.1 完善外协项目管理制度 |
| 5.2.2 完善风险评估机制 |
| 5.2.3 完善采购与付款内控制度 |
| 5.3 公司财务层面内控改进建议 |
| 5.3.1 完善研发费用管理制度 |
| 5.3.2 加强成本管理控制 |
| 5.3.3 加强应收账款管理 |
| 5.3.4 提高财务人员素质 |
| 第6章 XQ公司内部控制的实施保障 |
| 6.1 完善内部监督机制 |
| 6.2 完善绩效奖惩机制 |
| 6.3 建立内部控制评价系统 |
| 第7章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）建筑施工企业内部控制有效性评价研究 ——基于粗糙集-SEM评价方法（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 施工企业内部控制相关研究 |
| 1.2.2 施工企业内部控制有效性评价相关研究 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线 |
| 第二章 相关理论分析 |
| 2.1 内部控制相关理论 |
| 2.2 价值链相关理论 |
| 2.2.1 价值链理论 |
| 2.2.2 工程项目管理价值链理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第三章 建筑施工企业内部控制有效性评价指标体系初步构建 |
| 3.1 建筑施工企业内部控制有效性评价的目标原则 |
| 3.1.1 评价目标 |
| 3.1.2 评价指标体系构建的原则 |
| 3.2 建筑施工企业内部控制有效性评价指标体系构建思路 |
| 3.3 建筑施工企业内部控制有效性评价指标初步构建 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 建筑施工企业内部控制有效性评价指标约简 |
| 4.1 建筑施工企业内部控制有效性评价指标原始数据调查 |
| 4.1.1 问卷设计 |
| 4.1.2 数据获取 |
| 4.2 基于粗糙集理论的施工企业内控有效性评价指标约简与分析 |
| 4.2.1 粗糙集相关理论介绍 |
| 4.2.2 数据约简结果及分析 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 基于结构方程的施工企业项目内部控制有效性评价模型构建 |
| 5.1 结构方程模型方法简介 |
| 5.2 施工企业内控有效性评价模型构建 |
| 5.2.1 模型构建 |
| 5.2.2 运行结果分析 |
| 5.2.3 模型整体拟合度检验 |
| 5.2.4 模型评价结果分析 |
| 5.3 施工企业内部控制实施水平评价实证研究 |
| 5.3.1 施工企业内控实施水平评价 |
| 5.3.2 案例分析 |
| 5.4 本章小结 |
| 第六章 研究结论与政策建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 政策建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
| 石河子大学硕士研究生学位论文导师评阅表 |
（10）公立高等院校内部控制评价指标体系构建研究 ——基于Q高校借助独立第三方机构的实践（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部控制评价 |
| 1.2.2 内部控制评价指标体系 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 相关理论与概念 |
| 1.3.1 基础理论 |
| 1.3.2 相关概念 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究的难点与不足 |
| 1.5.1 研究的难点 |
| 1.5.2 本文的不足 |
| 2 我国公立高等院校内部控制评价体系建设的现状及问题 |
| 2.1 公立高等院校内部控制评价体系建设的现状 |
| 2.1.1 公立高等院校内部控制评价体系的相关制度 |
| 2.1.2 公立高等院校内部控制评价体系建设现状分析 |
| 2.2 公立高等院校内部控制评价存在的问题 |
| 2.2.1 高校缺乏统一的内部控制评价标准 |
| 2.2.2 高校内部缺乏内部控制评价专业人士 |
| 2.2.3 高校内部控制评价方法有待统一 |
| 2.2.4 高校内部控制评价组织及评价制度建设不完善 |
| 2.2.5 高校对内部控制评价认识不足且重视不够 |
| 3 公立高等院校内部控制评价指标体系的构建 |
| 3.1 公立高等院校内部控制评价指标体系模式的选择 |
| 3.1.1 现有模式的概述和比较 |
| 3.1.2 整合观的内部控制评价模式 |
| 3.2 公立高等院校内部控制评价指标体系的构建原则 |
| 3.3 公立高等院校内部控制评价指标体系的内容设计 |
| 3.3.1 内部控制评价指标体系的评价内容 |
| 3.3.2 内部控制评价指标体系的框架结构 |
| 3.3.3 内部控制评价指标体系的具体内容 |
| 3.3.4 内部控制评价指标的评价标准 |
| 3.4 公立高等院校内部控制评价指标权重的确定 |
| 3.4.1 运用AHP确定高校内部控制评价指标权重的可行性分析 |
| 3.4.2 构造判断矩阵 |
| 3.4.3 相对权重计算和一致性检验 |
| 3.5 公立高等院校内部控制评价结果的处理 |
| 3.5.1 运用FCE对高校内部控制评价结果处理的可行性分析 |
| 3.5.2 高校内部控制综合评价结果的处理 |
| 4 公立高等院校内部控制评价指标体系的应用——以Q高校为例 |
| 4.1 Q高校基本情况概述 |
| 4.2 Q高校内部控制现状 |
| 4.3 Q高校内部控制评价指标体系应用 |
| 4.3.1 Q高校内部控制模糊综合评价 |
| 4.3.2 Q高校内部控制评价结果 |
| 4.3.3 Q高校内部控制总体评价结果分析 |
| 4.3.4 Q高校单位层面内部控制评价结果分析 |
| 4.3.5 Q高校业务层面内部控制评价结果分析 |
| 4.4 Q高校内部控制评价指标体系的实施保障措施 |
| 4.4.1 单位层面实施保障措施 |
| 4.4.2 业务层面实施保障措施 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A Q高校内部控制有效性调查问卷 |
| 附录B 判断矩阵结果汇总 |
| 附录C 指标相对权重计算及一致性检验 |
四、完善企业内控制度的思考（论文参考文献）
- [1]Y煤炭企业内部控制质量对财务绩效的影响研究[D]. 李婧颖. 中南林业科技大学, 2021
- [2]A企业的内控制度及其重构研究[D]. 王靖涵. 长春工业大学, 2021(08)
- [3]QLS公司内部控制评价研究[D]. 王慧敏. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [4]中国铁路总公司秦皇岛C段内部控制优化研究[D]. 孙晓彤. 燕山大学, 2020(06)
- [5]RM公司内部控制体系优化研究[D]. 项怡静. 浙江理工大学, 2020(07)
- [6]生命周期视角下企业内部控制的评价与优化研究 ——以浙江向日葵为例[D]. 石谦. 广西大学, 2020(07)
- [7]媒体关注、内部控制与企业社会责任承担[D]. 王天元. 暨南大学, 2020(04)
- [8]XQ高新技术企业内部控制改进研究[D]. 费超倩. 南昌大学, 2020(01)
- [9]建筑施工企业内部控制有效性评价研究 ——基于粗糙集-SEM评价方法[D]. 刘思延. 石河子大学, 2020(08)
- [10]公立高等院校内部控制评价指标体系构建研究 ——基于Q高校借助独立第三方机构的实践[D]. 罗晶. 西北师范大学, 2020(12)
标签：内部控制论文; 企业内部控制评价指引论文; 内控体系建设论文; 内控管理论文; 内部控制缺陷论文;