一、规范税收执法行为 加大依法治税力度（论文文献综述）
李田田[1]（2020）在《县级税务机关税收执法风险防控研究 ——以C市为例》文中提出随着我国市场经济的高速发展,经济体量大幅增加,税源分布领域越来越广泛,流动性和隐蔽性越来越强,给税收执法工作带来了更大的挑战。同时,随着法治进程的不断推进,各部门监督监察职能不断深入以及广大纳税人维权意识的不断觉醒,使税收执法人员在履职尽责过程中面对更加严格的监督检查机制并承担更大的税收执法风险责任。同时随着大量审批权限和事项的下放,真正的税收执法风险事实上更多地落到县级税务机关的肩上。因此,在县级税务机关开展税收执法风险防控工作已是必然之势。本文选定C市税务局作为研究对象,在研究过程中,结合工作实际对C市税务局税收执法风险防控现状进行了深入分析,虽然目前C市税务局采取了成立风险管理机构、规范执法行为、建立内部控制机制等多种措施防控税收执法风险,但是在税收执法风险防控方面仍存在许多有待改进的地方,主要体现在税收执法风险防控流程不完善、风险防控体系不完善、信息化管控税收执法风险的力度有待提高、执法人员对税收执法风险的防控意识不强、监督监察防控风险的功能未充分发挥。通过深入分析在税收执法风险防控的法律法规体系、绩效考核机制、征管体制、防控环境、防控人员等层面的原因,结合风险管理理论、权力制约理论、税收遵从理论,有针对性的提出以下五点对策建议:一是完善防控税收执法风险防控法律制度,健全实体法和程序法,规范税收规范性文件制定程序。二是完善税收执法风险防控绩效考核,主要通过设置科学的考核指标,扩大绩效考核评价的覆盖范围,同时落实绩效考核结果激励机制。三是优化税收执法风险防控体系建设,从优化税收执法风险防控系统入手,建立科学的税收征管机制,规范岗责体系设置。四是构建有效的税收执法风险防控内外部监督体系,不仅要完善内部控制建设而且要增加外部监督认同,加强与地方政府的沟通,提升纳税人的纳税遵从度。五是加强税收执法风险防控人才建设,不断加快人才引进步伐,加强教育培训工作,强化青年干部管理培训。
皮静璇[2]（2020）在《湖北省黄石市税务局执法风险防控问题研究》文中提出有效防控税务机关行政执法风险是税务机关提升依法治税水平、提高税收征管质量的重要举措。随着我国依法治税工作全面推进,税务机关行政执法工作受到更广泛、更严密的关注,新一轮结构性减税、简化办税流程为纳税人带去普惠性红利,但也对税务行政执法工作提出了更严格的要求,即在落实减税降费政策和提供便民办税服务的同时,还应规范行政执法工作,降低执法风险发生概率,减轻风险损失程度。2019年国家税务总局制定《优化税务执法方式全面推行“三项制度”实施方案》,要求进一步提高税务执法效能。国内学者对税务执法风险及防控对策的研究持续进行,但研究多着眼于全国范围。湖北省黄石市作为华中地区重要的原材料工业基地、外贸百强城市之一,有效防控税务机关执法风险,规范税务执法工作,是降低税收征纳成本、推进依法治税工作、提高税收征管质量的重要动力,能够优化税收营商环境、促进产业经济持续发展。因此,研究黄石市税务局执法风险及防控对策,能够丰富税务风险管理理论,尤其是区域性税务执法风险防控理论的研究具有一定意义,对推进黄石市税务局执法风险防控工作、优化税务部门内部控制流程、提高依法治税水平和强化纳税服务质效具有一定指导意义。以黄石市税务局执法风险防控为视角,在我国现有的执法风险防控研究的基础之上,借助依法治税理论、风险管理理论、信息不对称理论和新公共服务理论,分析有效进行税务执法风险防控的必要性;通过运用文献研究法、比较分析法、归纳分析法、实证分析法等方法,阐述了黄石市税务局执法风险防控的现有措施及相关成效,揭示了当前存在的税务执法风险防控效率较低、税务专业队伍结构不合理、税务执法信息系统建设不力和税务文件规范性有待加强等问题,深入分析了税务执法风险防控问题的成因是风险防控体系不健全、内控监管机制不完善、专业队伍建设不到位和信息科技化水平较低,在借鉴美国、日本、澳大利亚等发达国家以及上海市、武汉市、韶关市等国内税务执法风险防控的先进手段的基础上,得出提高纳税服务水平、引进科技辅助平台、开展差异化培训、严格内外监督机制的经验与启示,从健全风险防控体系、加强内部环境建设、规范税务执法程序和优化信息共享网络四个方面给出了有利于提高黄石市税务局执法风险防控水平的对策。
赵天康[3]（2020）在《阜平县级税务稽查现状与完善对策研究》文中进行了进一步梳理税务稽查在税收征管中具有“重中之重”的地位和作用,经过国家国税、地税改革合并,税收稽查功能并没有实质性的改变。从实际作用来看,其仍可以作为国家税收监管工作的重要抓手,可以有力的降低纳税人偷税逃税现象发生概率。经过四十多年的发展建设,国家经济获得本质提升,与此同时我国税收稽查管理模式与经济发展之间不协调、不匹配的问题也逐渐暴露,尤其在管理机制、工作方式等环节存在诸多矛盾。传统的税收稽查体系存在工作时效低、流程环节复杂等问题,不能满足快节奏的经济发展需要,不能有效落实国家税收监管政策。县域范围的税务机构是实施国家税收法律和税收征管的基础环节,许多问题的焦点都会在这里得到集中反映。因此,需要强化县域范围的税务稽查管理工作的科学性和落地性,提升税务征收、监管工作实际价值,努力营造公平、透明的国家税收环境。在国家税务改革的宏观背景下,以保定市阜平县为例,根据阜平县县域经济发展基础和现状,在充分梳理国外发达国家在税务稽查相关研究及优秀实践的基础上,细致分析国内先进地区税务稽查优秀模范做法及相关试点示范推广案例,基于公共管理理论,明确当前阜平县税务稽查管理工作现状,深入剖析阜平县在税务稽查工作方面存在的问题不足,进而提出了完善基层税务稽查工作的四方面的建议:建设和完善税务稽查法制环境、优化稽查组织机构建设、加强征管查协调配合、提升稽查信息化建设速度,助力阜平县税务管理工作提质增效。
朱芮琪[4]（2020）在《J县税收执法的规范性研究》文中指出依法治国这四个字,开辟了全面依法治国理论和实践的新境界,开启了中国特色社会主义法治的新时代,是整个社会进步所需要的新理念、新思想和新战略。依法治税包含在依法治国当中也成为当前税收改革过程中的重要议题。税收执法的实施过程是否符合现有的规范,这既是我国依法治税的必然要求,也是税务机关执法质量和执法效率的体现。本文研究了我国目前税务执法过程中存在的具体问题,具体分析了这些问题是如何造成税收执法效率低、质量差的。对所选取的J县税务机关的税收执法过程进行的进一步的分析,选取了能够说明税收执法机关执法情况的数据作为研究内容,具体分析了税收执法机关身处边疆少数民族地区的特殊性。把边疆少数民族地区税务机关执法的情况与全国的税收执法情况向比较,指出了影响税务机关执法的因素。揭示了税务机关身处边疆少数民族地区所面临的具体问题,以及造成这些问题产生的具体原因。从地方政府部门、地方职能部门、基层税务机关和基层民众几个方面对边疆少数民族地区税务机关将来税收执法的规范化管理提出了针对性的意见和建议。采用对比分析法和案例分析法,对云南省边疆少数民族地区税收执法规范的实施情况进行实证研究,探索边疆少数民族地区的税务机关在执行税收执法的过程中存在的不规范行为的成因,为解决边疆少数民族地区执法规范发展的问题提出有针对性的对策建议。
李晓晗[5]（2020）在《黑河市税务局税收执法风险防控研究》文中进行了进一步梳理随着税制改革的不断深化,我国的税收执法环境也随之发生变化,税收执法风险的诱发因素增多,税收执法风险的防控环境变得更加复杂。与广大纳税人接触最为频繁、最为直接的基层税务部门发生执法风险的可能性增大。由此,有效实现税收执法风险的高效防控,构建完善的税收执法风险防控体系,已成为国家税务总局,尤其是基层税务部门当前最为急迫、必须合理解决的现实课题。本文从税务机关服务定位转变、税收征管模式创新、国税地税合并、电子信息系统深化应用的新背景、新形势出发,采用文献综述、实地调研等研究方法,综合分析了当下国内外税收执法风险防控的理论与实践,总结税收执法风险防控的先进经验。对税收执法风险防控的相关概念进行界定,通过调查问卷和提纲访问的方式获得黑河市税务局税收执法风险防控工作的现状,从税务干部和纳税人两个角度探究黑河市税收执法的征纳环境,总结黑河市税务局税收执法风险防控工作存在的问题并进行成因分析。针对黑河市税务局税收执法风险防控的具体问题,从税收执法风险防控机制和流程两方面着手构建黑河市税务局税收执法风险防控体系,并提出保障性政策,为黑河市税务局税收执法风险防控提出新思路,有效提高黑河市税务机关的税收执法风险防控工作效率。
张亚琳[6]（2020）在《兰州市西固区税务局税收执法风险内部控制研究》文中研究指明党的十八届四中全会提出要强化内部流程控制,防止权力滥用。深入推进内部控制机制建设,是税务系统认真贯彻落实党的十八届四中全会精神,推进依法治税的重要体现。税务部门作为行政执法和经济管理部门,履行管理国家税收的职责,权力事项多,权力监管难,执法不规范甚至以税谋私等现象时有发生,而且随着税收改革的不断推进,税收新政频出、执法环境更加复杂、执法风险日益突出,税务机关迫切需要以法治为根本遵循,构建起科学有效、系统规范、监督有力的内部控制机制,最大限度降低和减少执法风险,更好地发挥税收职能作用。本文旨在政府内部控制和税收执法风险现有研究成果的基础上,从税收执法风险内部控制的理论入手,根据兰州市西固区税务局的基本情况和业务范围,阐述税收执法风险内部控制在基层税务部门的实践探索和有效成果,通过实地查阅、案例分析、访谈、问卷调查等方式深入剖析兰州市西固区税务局税收执法风险内部控制工作的现状以及其中存在的问题和原因。最后,通过分析借鉴国内外税收执法风险内部控制的优秀经验,运用比较分析的方法,总结出有利于改进兰州市西固区税务局税收执法风险内部控制的对策建议。本文通过研究得出:兰州市西固区税务局在税收执法风险内部控制的实践中夯实了依法治税和规范执法的意识,优化了税收执法流程和效率,增强了风险认知和防控能力,但仍然存在着问题与不足。因此,本文探索如何在现有的实践基础上帮助基层税务部门进一步完善税收执法风险内部控制,提出了加强税法学习与宣传、增强内控意识和内控理论学习、完善人员配置和激励机制、提高人员整体素质和业务水平、强化风险意识和风险评估能力、完善监督机制、加强内外部信息沟通和共享、建立综合治税体系等方面的对策,期望为我国税收执法风险内部控制的实证研究提供案例资源,为西固区税务局及其他基层税务部门规范税收执法行为和减少执法风险,提高税收征管效率和税收治理能力,促进税收法治化提供参考性建议。
袁博[7]（2019）在《大连市A区税务机关依法治税对策研究》文中研究指明税收是国家治理体系的重要收入支撑,依法治税是实现税收现代化的必要条件。2015年以来,为进一步落实中央关于全面推进依法治国的战略部署,国家税务总局印发《关于全面推进依法治税的指导意见》,深刻认识全面推进依法治税的重要性和紧迫性,部署全面推进依法治税的总体要求及实施路径。各级税务机关特别是基层税务机关,充分发挥自身职能,围绕税收法治化这一奋斗目标开展了大量卓有成效的工作,成为推动依法治税的中坚力量。本文从理解税收与法治出发,以笔者就职的A区税务机关作为切入点对依法治税的现状进行了分析,并以新公共管理理论作为理论分析工具,运用文献研究法、数据统计法,真实展现基层税务机关依法治税的具体措施,通过问卷调查法对A区依法治税情况进行问卷调查,将调查结果进行分析并指出其依法治税存在的问题,分别从税务人员法治意识、税收执法、执法监督和纳税人税法遵从度,分析了当前存在的法律工具主义倾向、税收执法质效不高,税收执法监督宽松软和纳税遵从度不高等问题。最后,以问题为导向,理论结合实际,对基层税务机关如何完善依法治税工作,提出针对性的建议和对策,包括加强税务干部队伍建设、规范税收执法行为、加大执法监督力度等、提升纳税人税法遵从等。通过对基层税务机关的依法治税进行系统的研究有助于依法治国基本方略的深化,也能将对法治政府研究的焦点聚集到基层税务机关,对其他行政机关的法治建设提供借鉴。
王旸[8]（2019）在《赤峰市基层税务局税收执法风险及防范对策研究》文中认为我国对于风险管理的研究和应用晚于西方发达国家,最初主要在大型央企和中外合资企业中应用,税务系统第一次官方口径提出风险管理概念体现在《2002-20.06年中国税收征管战略规划纲要》。自2002年《纲要》发布后,税收执法风险才逐渐被税务工作者和理论界关注和研究。对于税收执法风险可以说既有理论领域方面的百家争鸣,又有税务工作者的切身体会。本文结合我国近年来税收领域方面的改革成果,研究新形势下基层税收执法风险应对和管理问题,将风险管理的学术成果与税收执法相结合,为基层税务部门防范税收执法风险提供一点可行性建议。在研究过程中,通过文献研究法、比较分析法、归纳研究法等方法,结合法治国税建设、行政审批改革、大数据、行政复议等热点问题以及相关领域理论动态,借鉴西方发达国家在防范税收执法风险方面积累的成功经验,对我国税收的法律体系、外部环境、税收人员素质、税收管理体制等方面进行剖析,提出具有一定操作性的建议对策,取得一定程度上的创新性成果。
杨婷婷[9]（2019）在《基层税务机关税收执法风险管理研究 ——以K市税务局为例》文中研究指明税收执法工作是国家治理体系中重要的组成部分,其开展的工作水平如何体现着税收治理现代化的成效高低。坚持依法治税,必须树立风险管理理念,通过有效的举措来规避和防范税收执法风险,从而发挥税收执法提高税法遵从度和税收征收率的最大效用,以实现税务机关保民生促发展的税收职能。近年来,随着依法行政的不断推进,内外部监督不断加强,税收征管模式和征管质效不断完善和提升,税收执法工作面临新时代的新情况和新挑战。基层税务机关及其执法人员担负着具体的税费征收工作,其做出的行政执法行为不单单代表个人,而是代表着国家机关的执行力、强制力和公信力,他们的执法质量是否过硬、执法安全是否有保障均与依法治税全局息息相关。但是,由于税法制度不完善,管理制度不合理,执法人员素质不高,税收外部环境配套性差,基层税收执法面临较大风险。税收执法风险正在影响着税务机关和税务干部正常征管工作的开展,成为了执法工作中不容小觑的隐患和障碍。基于全面风险管理理论和依法治税理论,在税务部门职能定位转变、税收征管模式转型、国地税合并、信息化时代到来的新挑战下,通过对K市税务局税务执法风险管理的实证研究,分析了基层税务机关在面临执法新局面下开展税收执法风险管理工作的现状,进而从多维度的视角分别以执法依据、系统平台、管理实施、监督制约和执法人员五个层面研究基层税务机关税收执法风险管理中存在的问题,并剖析其产生的原因。最后,从五个方面提出解决的建议:包括完善税收执法依据、规范税收执法措施、强化税收执法内控监督、创造和谐税收执法环境和推进执法队伍建设,以此构建适合基层税务机关的税收执法风险管理体系,推动基层税务局税收执法风险管理工作的进步。
吴孟莹[10]（2019）在《基层税务机关税收执法风险管理研究 ——以晋宁区税务局为例》文中研究说明党的十八大召开以来,国家法治建设进入了崭新的阶段,社会法制化程度不断加深。当前,我国的税收征管体制的改革逐步加深,随着社会经济的高速发展,越来越多的纳税人开始意识到维权的重要性,对税务机关在税款征管过程中所采取执法手段和执法流程的规范性也提出了更为严格的要求。很多地区的税务机关已经意识到了当前内外环境所发生的巨大变化,纷纷采取措施,加快职能转变的改革力度,积极接受全社会群体的共同监督,对自身的执法行为加以规范。在这一背景下,税收执法的一些风险也开始逐渐暴露出来,因此,税务人员必须充分的意识到当前形势的严峻性,提前采取措施对税收执法风险加以防范。为了有效的防控税收执法风险,提升当前税务机构的执法规范和执法水平,必须从源头上做起,加强税收执法的风险管理,建立起科学合理的税收执法制度。这也是当前国内基层税收执法部门在改革变化时期需要解决的一项重要课题。本文主要由六个部分构成,各部分主要内容如下:绪论。主要对选题背景、研究意义以及文献综述进行了阐述。第一部分:相关概念及理论基础。介绍了税收执法风险、风险管理理论、信息不对称理论等概念及理论。第二部分:晋宁区税务局税收执法风险管理现状。以晋宁区税务局为例,分析了基层税务机关税收执法风险管理的实际情况。第三部分:晋宁区税务局税收执法风险管理存在的问题及成因分析。重点从执法依据、执法主体、执法系统平台、执法监督四个方面归纳了基层税务机关税收执法管理中存在的问题,并对其形成的原因进行了深入发掘。第四部分:国内外税收执法风险管理借鉴。主要介绍了国内外税收执法风险管理实践,以归纳出值得学习和借鉴的部分经验。第五部分:优化基层税务机关税收执法风险管理的建议。针对问题产生的原因并借鉴先进地区的做法,提出完善税收执法风险管理的对策和建议。
二、规范税收执法行为 加大依法治税力度（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、规范税收执法行为 加大依法治税力度（论文提纲范文）
（1）县级税务机关税收执法风险防控研究 ——以C市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 0 引言 |
| 0.1 研究背景和意义 |
| 0.2 研究现状 |
| 0.3 研究方法和思路 |
| 0.4 论文可能的的创新与不足之处 |
| 1 税收执法风险防控基本概念与理论基础 |
| 1.1 税收执法风险 |
| 1.1.1 税收执法风险的概念 |
| 1.1.2 税收执法风险的特征 |
| 1.1.3 税收执法风险的分类 |
| 1.2 税收执法风险防控 |
| 1.2.1 税收执法风险防控的概念 |
| 1.2.2 税收执法风险防控的主体和客体 |
| 1.2.3 税收执法风险防控的目标 |
| 1.3 税收执法风险防控的理论基础 |
| 1.3.1 风险管理理论 |
| 1.3.2 权力制约理论 |
| 1.3.3 税收遵从理论 |
| 2 C市税务局税收执法风险防控现状分析 |
| 2.1 C市税务局概况 |
| 2.1.1 C市税务局简介 |
| 2.1.2 C市税务局存在的税收执法风险 |
| 2.2 C市税务局税收执法风险防控方面已采取的措施 |
| 2.2.1 成立风险管理机构 |
| 2.2.2 规范执法行为 |
| 2.2.3 建设内部控制机制 |
| 2.2.4 建立权力制约机制 |
| 2.2.5 开通权利救济和纠纷化解渠道 |
| 2.3 C市税务局税收执法风险防控存在的问题 |
| 2.3.1 税收执法风险防控流程不完善 |
| 2.3.2 税收执法风险防控体系不完善 |
| 2.3.3 信息化管控税收执法风险的力度有待提高 |
| 2.3.4 税务人员税收执法风险防控意识不强 |
| 2.3.5 监督监察防控税收执法风险的功能未充分发挥 |
| 3 C市税务局税收执法风险防控问题的原因分析 |
| 3.1 税收执法风险防控法律法规层面的原因 |
| 3.1.1 缺少税收基本法 |
| 3.1.2 税收相关政策不完善 |
| 3.1.3 部分税收法律文件可操作性差 |
| 3.2 税收执法风险防控绩效考核层面的原因 |
| 3.2.1 绩效考核指标设置不合理 |
| 3.2.2 单纯通过绩效考核成绩衡量工作质量 |
| 3.2.3 考核手段存在漏洞 |
| 3.3 税收执法风险防控征管体制层面的原因 |
| 3.3.1 国地税征管体制改革仍处于过渡阶段 |
| 3.3.2 征管查分离 |
| 3.3.3 征管职责不明晰 |
| 3.4 税收执法风险防控环境层面的原因 |
| 3.4.1 完善的内部监督制度尚未形成 |
| 3.4.2 外部监控力度不断加大 |
| 3.4.3 人为干预税收收入 |
| 3.5 税收执法风险防控人员层面的原因 |
| 3.5.1 人员配备不合理 |
| 3.5.2 税收执法风险防控人员素质有待提高 |
| 3.5.3 培训针对性不强 |
| 3.5.4 信息化专业人才缺乏 |
| 4 县级税务机关税收执法风险防控对策建议 |
| 4.1 完善税收执法风险防控法律制度 |
| 4.1.1 制定《税收基本法》 |
| 4.1.2 健全实体法和程序法 |
| 4.1.3 规范税收规范性文件制定程序 |
| 4.1.4 不断完善税收法律条文 |
| 4.2 完善税收执法风险防控绩效考核 |
| 4.2.1 设置科学的考核指标 |
| 4.2.2 扩大绩效考核评价的覆盖范围 |
| 4.2.3 完善绩效考核手段 |
| 4.2.4 落实绩效考核结果激励机制 |
| 4.3 优化税收执法风险防控体系建设 |
| 4.3.1 优化税收执法风险防控系统 |
| 4.3.2 建立科学的税收征管机制 |
| 4.3.3 规范岗责体系设置 |
| 4.3.4 开展税源专业化管理 |
| 4.4 构建有效的税收执法风险防控内外部监督体系 |
| 4.4.1 完善内部控制建设 |
| 4.4.2 增加外部监督认同 |
| 4.4.3 加强与地方政府的沟通 |
| 4.4.4 提升纳税人的纳税遵从度 |
| 4.5 加强税收执法风险防控人才建设 |
| 4.5.1 加快人才引进步伐 |
| 4.5.2 加强教育培训工作 |
| 4.5.3 强化青年干部管理培训 |
| 5 结语 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
| 学位论文数据集 |
（2）湖北省黄石市税务局执法风险防控问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究现状评析 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线与创新点 |
| 1.4.1 技术路线 |
| 1.4.2 创新点 |
| 2 税务执法风险防控的基础理论 |
| 2.1 基本概念的界定 |
| 2.1.1 税务执法的涵义 |
| 2.1.2 税务执法风险的涵义 |
| 2.1.3 税务执法风险防控的涵义 |
| 2.2 税务执法风险防控的必要性 |
| 2.2.1 推进依法治税工作 |
| 2.2.2 提高税收征管质量 |
| 2.2.3 维护税务机关公信力 |
| 2.3 税务执法风险防控的理论基础 |
| 2.3.1 依法治税理论 |
| 2.3.2 风险管理理论 |
| 2.3.3 信息不对称理论 |
| 2.3.4 新公共服务理论 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 湖北省黄石市税务局执法风险防控现状与问题分析 |
| 3.1 黄石市税务局执法风险防控的现状 |
| 3.1.1 黄石市税务局概况 |
| 3.1.2 黄石市税务局防控措施 |
| 3.2 黄石市税务局执法风险防控存在的问题 |
| 3.2.1 税务执法风险防控效率较低 |
| 3.2.2 税务专业队伍结构不合理 |
| 3.2.3 税务执法信息系统建设不力 |
| 3.2.4 税务文件规范性有待加强 |
| 3.3 黄石市税务局执法风险防控问题的成因 |
| 3.3.1 风险防控体系不健全 |
| 3.3.2 内控监管机制不完善 |
| 3.3.3 专业队伍建设不到位 |
| 3.3.4 信息科技化水平较低 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 湖北省黄石市税务局执法风险防控实证分析 |
| 4.1 层次分析法简介及步骤 |
| 4.1.1 构建层次结构 |
| 4.1.2 构造判断矩阵 |
| 4.1.3 作一致性检验 |
| 4.2 税务执法风险防控模型的构建 |
| 4.2.1 税务执法风险识别 |
| 4.2.2 税务执法风险评估 |
| 4.2.3 税务执法风险应对 |
| 4.3 本章小结 |
| 5 国内外税务执法风险防控的经验与启示 |
| 5.1 国外税务执法风险防控的经验 |
| 5.1.1 美国税务执法风险防控经验 |
| 5.1.2 日本税务执法风险防控经验 |
| 5.1.3 澳大利亚税务执法风险防控经验 |
| 5.2 国内税务局执法风险防控的经验 |
| 5.2.1 上海市税务局执法风险防控经验 |
| 5.2.2 武汉市税务局执法风险防控经验 |
| 5.2.3 韶关市税务局执法风险防控经验 |
| 5.3 国内外税务执法风险防控对黄石市税务局的启示 |
| 5.3.1 提高纳税服务水平 |
| 5.3.2 引进科技辅助平台 |
| 5.3.3 开展差异化业务培训 |
| 5.3.4 严格内外监督机制 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 提高湖北省黄石市税务局执法风险防控水平的对策 |
| 6.1 健全风险防控体系 |
| 6.1.1 优化风险防控流程 |
| 6.1.2 风险防控程序信息化 |
| 6.2 加强内部环境建设 |
| 6.2.1 健全内部监督制度 |
| 6.2.2 提高税务人员素质能力 |
| 6.3 规范税务执法程序 |
| 6.3.1 厘清税务工作流程 |
| 6.3.2 提升税务工作透明度 |
| 6.4 优化信息共享网络 |
| 6.4.1 完善内部协作机制 |
| 6.4.2 增进外部沟通协作 |
| 6.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（3）阜平县级税务稽查现状与完善对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 税务稽查的内涵与基本内容 |
| 2.1 税务稽查相关概念 |
| 2.1.1 税务稽查 |
| 2.1.2 税收遵从 |
| 2.1.3 税务审计 |
| 2.1.4 依法治税 |
| 2.2 税务稽查的环节 |
| 2.2.1 稽查选案环节 |
| 2.2.2 稽查检查环节 |
| 2.2.3 稽查审理环节 |
| 2.2.4 稽查执行环节 |
| 2.3 税务稽查类型 |
| 2.3.1 日常稽查 |
| 2.3.2 专项稽查 |
| 2.3.3 专案稽查 |
| 第三章 阜平县税务稽查现状与成效分析 |
| 3.1 阜平县税务稽查现行管理机制 |
| 3.1.1 组织机构设置情况 |
| 3.1.2 稽查人员配置情况 |
| 3.1.3 税务稽查制度建设 |
| 3.2 阜平县税务稽查工作的实际进展与成效 |
| 3.2.1 税务稽查对税收征管的影响 |
| 3.2.2 税务稽查对纳税服务的影响 |
| 第四章 阜平县税务稽查管理中存在的问题分析 |
| 4.1 稽查信息技术不匹配 |
| 4.1.1 系统和平台专业化程度不高 |
| 4.1.2 稽查信息化工具开发应用不足 |
| 4.1.3 稽查内部信息共享交流少 |
| 4.2 稽查组织结构不合理 |
| 4.2.1 稽查部门执法不规范 |
| 4.2.2 稽查队伍建设与机构改革不相适应 |
| 4.3 基层税收遵从风险较高 |
| 4.3.1 风险管理理念尚未完全树立 |
| 4.3.2 税收管理资源配置不尽合理 |
| 4.3.3 风险应对反馈能力有待加强 |
| 4.4 税务机构合并后稽查组织结构尚未理顺 |
| 第五章 完善阜平县税务稽查对策思考 |
| 5.1 建设和完善税务稽查法制环境 |
| 5.1.1 加快稽查法律体系建设,提升稽查法律层次 |
| 5.1.2 规范税务稽查执法程序 |
| 5.1.3 完善税警联合派驻机制 |
| 5.2 优化稽查组织机构建设 |
| 5.2.1 合理调配稽查资源 |
| 5.2.2 建立并落实税务稽查人员的业务等级制度 |
| 5.2.3 改革稽查工作模式 |
| 5.2.4 完善绩效考核,建立税务稽查科学评价体系 |
| 5.3 加强征管查协调配合 |
| 5.3.1 明确稽查和征管的职责 |
| 5.3.2 建立信息反馈制度 |
| 5.3.3 完善监督制约机制 |
| 5.4 依托信息化手段,完善税务稽查 |
| 5.4.1 加强信息共享,推进税务稽查现代化 |
| 5.4.2 依托信息化手段,规避税务稽查执法风险 |
| 5.4.3 基于信息互通,加强税务稽查惩戒力度 |
| 结论 |
| 参考文献 |
（4）J县税收执法的规范性研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 导论 |
| 一、选题的背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究评述 |
| 三、研究方法及创新点 |
| (一)研究对象 |
| (二)研究方法 |
| (三)创新点 |
| 第一章 核心概念及理论基础 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、税收执法 |
| 二、税收执法程序 |
| 三、税收执法规范 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、新公共管理理论 |
| 二、税收遵从理论 |
| 三、风险管理理论 |
| 第二章 税收执法规范实施的现状研究 |
| 第一节 税收执法的国家制度规范 |
| 一、税收执法的法制规范 |
| 二、税收执法的征管规范 |
| 第二节 税收执法的地方制度规范 |
| 第三节 税务执法机构配置以及执法人员构成 |
| 第三章 J县税收执法规范性的案例分析 |
| 第一节 税收执法部门介绍 |
| 第二节 税收执法案例分析 |
| 一、税收执法案例简介 |
| 二、案例分析 |
| 第三节 J县税收执法规范性分析 |
| 一、税务机关执法数量分析 |
| 二、税收违法类型分析 |
| 三、税务机关执法质量分析 |
| 第四节 J县税收执法中存在的问题 |
| 一、税收执法部门的执法程序不到位、不规范 |
| 二、税收执法文书不规范 |
| 三、税务部门执法质量差 |
| 四、纳税人税收遵从度低 |
| 第四章 阻碍J县税收执法规范发展的成因 |
| 第一节 社会经济发展水平较低 |
| 第二节 少数民族地区社会文化水平偏低 |
| 一、征纳双方沟通存在障碍 |
| 二、群众税收观念淡薄 |
| 三、群众学习进步和适应能力较差 |
| 第三节 税务执法部门设置和人员配置不合理 |
| 一、税务部门间业务存在重叠 |
| 二、日常税源监控工作量大 |
| 第四节 税务部门执法人员素质水平参差不齐 |
| 一、思想觉悟不高 |
| 二、学习进步意识薄弱 |
| 三、工作效率偏低 |
| 第五节 税务部门执法成本偏高 |
| 一、交通不便利 |
| 二、本地会计人员满足不了企业需求 |
| 第六节 税收宣传质量较差 |
| 一、思想认识不到位 |
| 二、宣传力度不到位 |
| 三、宣传内容不到位 |
| 四、宣传对象不到位 |
| 五、宣传方式不到位 |
| 第七节 相关职能部门间协调配合不足 |
| 第五章 推进J县规范税收执法发展的对策建议 |
| 第一节 健全边疆少数民族地区规范税收执法保障机制 |
| 一、完善部门责任机制 |
| 二、落实经费保障机制 |
| 三、探索人才培养机制 |
| 四、构建督导评估机制 |
| 第二节 建设边疆少数民族地区规范税收执法的三大工程 |
| 一、税收宣传教育工程 |
| 二、税务执法专业人才储备工程 |
| 三、完善部门联动执法工程 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）黑河市税务局税收执法风险防控研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究思路、主要内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 主要内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 论文研究特色 |
| 第2章 黑河市税务局税收执法风险防控现状 |
| 2.1 税收执法风险相关理论基础 |
| 2.1.1 税收执法风险 |
| 2.1.2 税收执法风险防控 |
| 2.2 黑河市税务局概述 |
| 2.3 黑河市税务局税收征管风险防控现状 |
| 2.3.1 税源登记及税源管理 |
| 2.3.2 税务核查及减免管理 |
| 2.3.3 税收征管行为及流程管理 |
| 2.3.4 其他征管执法风险防控工作 |
| 2.4 黑河市税务局稽查风险防控现状 |
| 2.4.1 税务稽查组织及人员管理 |
| 2.4.2 税务稽查职权风险管理 |
| 2.4.3 税务稽查措施风险管理 |
| 2.4.4 强制执行风险管理 |
| 2.5 黑河市税务局其他执法风险防控现状 |
| 2.5.1 滥用职权行为管理 |
| 2.5.2 贪腐行为教育管理 |
| 2.5.3 行政处罚管理 |
| 2.6 本章小结 |
| 第3章 黑河市税务局税收执法风险防控调查 |
| 3.1 黑河市税务局税收执法风险防控问卷调查 |
| 3.1.1 调查目的 |
| 3.1.2 调查时间、方法和对象选取 |
| 3.1.3 调查问计卷设计 |
| 3.1.4 调查问卷数据的描述性统计 |
| 3.2 黑河市税务局税收执法风险防控访谈调查 |
| 3.2.1 调查目的 |
| 3.2.2 调查时间、方法和对象选取 |
| 3.2.3 访谈调查设计 |
| 3.2.4 访谈结果统计 |
| 3.3 黑河市税收执法风险防控存在的问题 |
| 3.3.1 执法风险管理手段落后 |
| 3.3.2 纳税服务能力有待提升 |
| 3.3.3 执法队伍难以适应要求 |
| 3.3.4 税收执法缺乏有效监督 |
| 3.3.5 行政执法裁量权滥用 |
| 3.4 黑河市税务局税收执法风险防控问题成因分析 |
| 3.4.1 防控机制原因 |
| 3.4.2 执法意识原因 |
| 3.4.3 执法人员原因 |
| 3.4.4 执法监督原因 |
| 3.4.5 执法规范原因 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 黑河市税务局税收执法风险防控体系构建 |
| 4.1 黑河市税务局税收执法风险防控体系构建目标 |
| 4.1.1 事前目标 |
| 4.1.2 事中目标 |
| 4.1.3 事后目标 |
| 4.2 黑河市税务局税收执法风险防控体系构建原则 |
| 4.2.1 预防为主原则 |
| 4.2.2 全面管理原则 |
| 4.2.3 重点监控原则 |
| 4.3 黑河市税务局税收执法风险防控机制体系构建 |
| 4.3.1 深化税收执法责任机制 |
| 4.3.2 构建良好征纳服务机制 |
| 4.3.3 完善人员专业化机制 |
| 4.3.4 夯实税收执法监督机制 |
| 4.3.5 推进税收执法规范机制 |
| 4.4 黑河市税务局税收执法风险防控流程体系构建 |
| 4.4.1 事前防范 |
| 4.4.2 事中监察 |
| 4.4.3 事后查究 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 黑河市税务局执法风险防控体系构建的保障措施 |
| 5.1 环境保障 |
| 5.1.1 营造执法风险防控良好氛围 |
| 5.1.2 优化营商环境 |
| 5.2 人员保障 |
| 5.2.1 提高执法主体能力 |
| 5.2.2 培养公职律师队伍 |
| 5.2.3 建立法律顾问制度 |
| 5.3 监督保障 |
| 5.3.1 丰富内部监督措施 |
| 5.3.2 拓宽外部监督渠道 |
| 5.4 技术保障 |
| 5.4.1 重点加强信息化平台建设 |
| 5.4.2 利用大数据进行信息整合 |
| 5.4.3 提高执法设备使用率 |
| 5.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
| 附录1 黑河市税务局税收执法风险防控基本情况调查问卷 |
| 附录2 黑河市税务局税收执法风险防控访谈调查(纳税人) |
（6）兰州市西固区税务局税收执法风险内部控制研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究问题 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部控制 |
| 1.2.2 政府内部控制 |
| 1.2.3 税收执法风险内部控制 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路、内容与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 第二章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 税收执法风险 |
| 2.1.1 税收执法与税收执法风险的内涵 |
| 2.1.2 税收执法风险的分类 |
| 2.1.3 税收执法风险的特征 |
| 2.1.4 引发税收执法风险需要承担的行政与法律后果 |
| 2.2 内部控制相关理论 |
| 2.2.1 内部控制的内涵 |
| 2.2.2 内部控制的目标 |
| 2.2.3 内部控制的原则 |
| 2.2.4 内部控制的要素 |
| 2.3 政府内部控制 |
| 2.3.1 政府内部控制的内涵 |
| 2.3.2 政府内部控制的目标原则 |
| 2.3.3 政府内部控制的要素体系 |
| 2.4 税收执法风险内部控制基本理论 |
| 2.4.1 税收执法风险内部控制的内涵 |
| 2.4.2 税收执法风险内部控制的目标原则 |
| 2.4.3 税收执法风险内部控制要素基本框架 |
| 第三章 西固区税务局税收执法风险内部控制现状 |
| 3.1 西固区税务局基本情况 |
| 3.1.1 西固区税务局组织架构 |
| 3.1.2 西固区税务局主要业务职责 |
| 3.2 西固区税务局税收执法风险内部控制的基本情况 |
| 3.2.1 控制环境方面 |
| 3.2.2 风险评估方面 |
| 3.2.3 控制活动方面 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 |
| 3.2.5 监督方面 |
| 3.3 西固区税务局税收执法风险内部控制的典型案例分析 |
| 3.4 西固区税务局税收执法风险内部控制的效果调查 |
| 3.4.1 依法治税和规范执法的意识得到提升 |
| 3.4.2 税收执法流程得到优化 |
| 3.4.3 风险认知和防控能力得到增强 |
| 第四章 西固区税务局税收执法风险内部控制存在问题及原因分析 |
| 4.1 税收执法风险内部控制实施状况评价的访谈的设计与实施 |
| 4.2 西固区税务局税收执法风险内部控制存在的问题 |
| 4.2.1 控制环境方面存在的问题 |
| 4.2.2 风险评估方面存在的问题 |
| 4.2.3 控制活动方面存在的问题 |
| 4.2.4 信息与沟通方面存在的问题 |
| 4.2.5 监督方面存在的问题 |
| 4.3 西固区税务局税收执法风险内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.3.1 税收法律制度不完备 |
| 4.3.2 内部控制意识不强 |
| 4.3.3 税务人员整体素质不高 |
| 4.3.4 人员配置与内控要求不符 |
| 4.3.5 执法风险意识不足 |
| 4.3.6 内部信息沟通不畅 |
| 4.3.7 缺乏外部支持和信息共享 |
| 4.3.8 监督机制不完善 |
| 第五章 国内外税收执法风险内部控制经验借鉴与启示 |
| 5.1 美国税收执法风险内部控制的经验 |
| 5.2 澳大利亚税收执法风险内部控制的经验 |
| 5.3 重庆市税收执法风险内部控制的经验 |
| 5.4 厦门市税收执法风险内部控制的经验 |
| 5.5 国内外税收执法风险内部控制的启示 |
| 第六章 完善西固区税务局税收执法风险内部控制的对策建议 |
| 6.1 坚持依法治税,加强税法学习宣传 |
| 6.2 增强内控意识和内控理论学习 |
| 6.3 完善人员配置和激励机制 |
| 6.4 提高人员整体素质和业务水平 |
| 6.5 强化风险意识和风险评估能力 |
| 6.6 完善内部控制监督机制 |
| 6.7 加强内部信息沟通和共享 |
| 6.8 建立外部信息共享和综合治税体系 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A 西固区税务局税收执法风险内部控制效果调查 |
| 附录 B “西固区税务局税收执法风险内部控制实施状况评价”调查访谈提纲(领导班子、部门领导适用) |
| 附录 C “西固区税务局税收执法风险内部控制实施状况评价”调查访谈提纲(非领导人员适用) |
| 致谢 |
| 作者简历 |
（7）大连市A区税务机关依法治税对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 关键词界定和理论基础 |
| 1.2.1 依法治税内涵 |
| 1.2.2 新公共管理理论 |
| 1.2.3 协同理论 |
| 1.2.4 治理理论 |
| 1.3 国内外研究现状及发展动态分析 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 研究动态分析 |
| 1.4 研究目的和内容 |
| 1.4.1 研究目的 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.5 研究方法和技术路线图 |
| 1.5.1 研究方法 |
| 1.5.2 技术路线图 |
| 2 A区税务机关依法治税现状的调查 |
| 2.1 A区税务机关基本情况 |
| 2.2 调查目的与调查方法 |
| 2.2.1 调查目的 |
| 2.2.2 调查方法 |
| 2.3 问卷调查的设计 |
| 2.4 问卷反馈结果统计 |
| 2.4.1 纳税人问卷调查结果统计 |
| 2.4.2 税务干部问卷调查结果统计 |
| 2.5 取得的成就 |
| 2.5.1 依法治税组织机制建设更加完善 |
| 2.5.2 税收执法更加公正、规范 |
| 2.5.3 税收法治环境不断优化 |
| 2.5.4 法治化队伍建设不断加强 |
| 2.5.5 税收执法监督不断多样 |
| 3 A区税务机关依法治税存在的问题和原因分析 |
| 3.1 A区税务机关依法治税存在的问题 |
| 3.1.1 法律工具主义倾向 |
| 3.1.2 税收执法质量与效能不足 |
| 3.1.3 税收执法监督宽松软 |
| 3.1.4 税法遵从度有待提高 |
| 3.2 基层税务机关依法治税面临问题的原因分析 |
| 3.2.1 税务干部层面 |
| 3.2.2 税收执法层面 |
| 3.2.3 税收执法监督层面 |
| 3.2.4 纳税人税法遵从度层面 |
| 4 优化基层税务机关依法治税的对策建议 |
| 4.1 增强履职尽责本领强化法治队伍建设 |
| 4.1.1 更新育人理念提升法治实践本领 |
| 4.1.2 完善选任机制科学配置人力资源 |
| 4.1.3 多元激励措施奖励惩戒机制结合 |
| 4.2 规范税收权力运用发挥税收执法职能 |
| 4.2.1 完善税制法律法规奠定执法基础 |
| 4.2.2 打通涉税信息壁垒整合平台协作 |
| 4.2.3 健全合理岗责体系明确执法责任 |
| 4.3 严密执法监督机制强化税收执法监督 |
| 4.3.1 完善内部执法监督体系 |
| 4.3.2 发挥司法机关的监督效能 |
| 4.3.3 严密责任追究机制 |
| 4.4 完善信用体系建设促进纳税遵从 |
| 4.4.1 加大普法力度实施精准普法 |
| 4.4.2 完善总体信用评价体系 |
| 4.4.3 政务公开透明化 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录A 基层税务机关依法治税调查问卷(纳税人) |
| 附录B 基层税务机关依法治税调查问卷(税务干部) |
| 攻读硕士学位期间发表学术论文情况 |
| 致谢 |
（8）赤峰市基层税务局税收执法风险及防范对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究思路与框架 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 研究内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 税收执法风险理论基础 |
| 2.1 风险管理理论 |
| 2.1.1 风险管理理论内容 |
| 2.1.2 风险的定义 |
| 2.1.3 风险管理的产生和发展 |
| 2.2 税收执法风险理论 |
| 2.2.1 税收执法风险含义 |
| 2.2.2 税收执法风险的特征 |
| 2.2.3 税收执法风险的分类 |
| 2.3 公共权力制约理论 |
| 3 赤峰市基层税务局税收执法风险现状及存在的主要税收执法风险点 |
| 3.1 赤峰市基层税务局税收执法风险的总体状况 |
| 3.2 税收执法环节存在的主要风险点 |
| 3.2.1 税源监控能力不够,加剧税款流失情况 |
| 3.2.2 税收执法争议案件增加,呈现出向基层延伸趋势 |
| 3.2.3 信访举报案件频发,纪律处分人数增多 |
| 4 基层税务机关税收执法风险产生的原因 |
| 4.1 税收法律体系不完善 |
| 4.2 税收执法风险的外部环境制约 |
| 4.2.1 税收收入目标管理与依法治税之间相冲突 |
| 4.2.2 低纳税遵从度与高纳税维权意识 |
| 4.2.3 地方政府对税收执法的影响 |
| 4.3 税收执法人员素质参差不齐 |
| 4.3.1 税收执法人员缺乏风险意识 |
| 4.3.2 税收执法人员业务技能有待提高 |
| 4.3.3 税收执法人员廉政自律意识有待加强 |
| 4.4 税收管理体制不完善 |
| 4.4.1 征管体制落后 |
| 4.4.2 考核体制缺乏科学性 |
| 4.4.3 内控和奖惩机制不健全 |
| 5 国外税收执法风险防范的启示与借鉴 |
| 5.1 美国税收执法风险防范经验 |
| 5.2 加拿大税收执法风险防范经验 |
| 5.3 荷兰税收执法风险防范经验 |
| 5.4 国外税收执法风险防范经验的启示与借鉴 |
| 6 基层税务机关防范税收执法风险的对策及建议 |
| 6.1 完善防范税收执法风险法制建设 |
| 6.1.1 完善税收基本法,健全税收立法体系 |
| 6.1.2 重视税收实体法和程序法,不断丰富税收法律体系 |
| 6.1.3 注重税法立法调研,加强税法宣讲工作 |
| 6.1.4 严格涉税法规出台,突出合规性和可操作性 |
| 6.2 改善税收执法风险防范宏观环境 |
| 6.2.1 加强与地方政府的沟通协调 |
| 6.2.2 持续提高应纳税人的税法遵从度 |
| 6.3 提高税收执法人员业务水平 |
| 6.3.1 强化税收执法风险教育 |
| 6.3.2 加大税收执法业务培训力度 |
| 6.3.3 加强职业操守的培育 |
| 6.4 健全防控税收执法风险的组织管理体制 |
| 6.4.1 科学合理设置征管机构 |
| 6.4.2 建立明晰的岗位责任体系 |
| 6.4.3 加强税源专业化管理 |
| 6.4.4 完善考评激励机制 |
| 6.5 加强税收执法风险内控预防监督 |
| 6.5.1 健全税收执法风险监测体系 |
| 6.5.2 加强税收执法内控管理 |
| 7 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
（9）基层税务机关税收执法风险管理研究 ——以K市税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景和研究意义 |
| (一) 选题背景 |
| (二) 研究意义 |
| 二、国内外研究文献综述 |
| (一) 国外研究动态 |
| (二) 国内研究动态 |
| (三) 简要述评 |
| 三、研究方法和技术路线 |
| (一) 研究方法 |
| (二) 技术路线 |
| 第一章 相关概念和理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、税收执法 |
| 二、税收执法风险 |
| 三、税收执法风险与税收风险的区分 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、风险管理理论 |
| 二、依法治税理论 |
| 第三节 研究的重要性和紧迫性 |
| 一、促进市场经济发展的必然要求 |
| 二、助推税收治理现代化的关键措施 |
| 三、提升营商环境的重要手段 |
| 四、建设法治税务的必然选择 |
| 五、稳定税收队伍的有力保障 |
| 第二章 基层税务机关税收执法风险管理现状 |
| 第一节 税收执法面临新挑战 |
| 一、税务部门职能定位转变 |
| 二、税收征管模式转型 |
| 三、信息化时代的执法新局面 |
| 第二节 基层税务机关税收执法风险管理现状 |
| 一、K市税务局情况简介 |
| 二、K市税务局税收执法风险类型 |
| 三、K市税务局税收执法风险管理实践 |
| 第三章 基层税务机关税收执法风险管理存在的问题及原因 |
| 第一节 税收执法风险管理存在的问题 |
| 一、执法依据的效力与操作性欠缺 |
| 二、系统平台的风险控制效能不够显现 |
| 三、管理实施的风险防控方法不够科学 |
| 四、监督制约的风险预防功能未充分发挥 |
| 五、执法人员对风险的防控能力不足 |
| 第二节 税收执法风险成因分析 |
| 一、法律法规因素分析 |
| 二、制度设计因素分析 |
| 三、社会环境因素分析 |
| 四、监督管理因素分析 |
| 五、人员素质因素分析 |
| 第四章 完善基层税务机关税收执法风险管理的建议 |
| 第一节 完善税收执法依据 |
| 一、加强税收立法工作 |
| 二、严格执行税收规范性文件制定管理制度 |
| 三、坚持规范性文件定期清理制度 |
| 第二节 规范税收执法措施 |
| 一、改革税收征管模式 |
| 二、推进税收执法制度建设 |
| 三、规范自由裁量权的行使 |
| 四、依托信息化加强风险防控 |
| 第三节 强化税收执法内控监督 |
| 一、完善税收执法监督制约机制 |
| 二、落实税收执法责任制 |
| 三、健全税收执法考核评价机制 |
| 第四节 创造和谐税收执法环境 |
| 一、加强与地方党政的沟通联系 |
| 二、加大税收法治宣传力度 |
| 三、加强税务与司法的协作 |
| 四、构建纳税信用体系 |
| 第五节 推进执法队伍建设 |
| 一、提高执法主体能力 |
| 二、培养公职律师队伍 |
| 三、建立法律顾问制度 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）基层税务机关税收执法风险管理研究 ——以晋宁区税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪言 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外文献综述 |
| (一)国外文献综述 |
| (二)国内文献综述 |
| (三)文献述评 |
| 三、研究方法和技术路线 |
| (一)研究方法 |
| (二)技术路 |
| 四、研究内容和结构安排 |
| 第一章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、风险 |
| 二、税收执法风险 |
| 三、税收执法风险管理 |
| 第二节 基础理论 |
| 一、风险管理理论 |
| 二、信息不对称理论 |
| 第二章 晋宁区税务局税收执法风险管理现状 |
| 第一节 晋宁区税务局概况 |
| 一、晋宁区税务局机构设置 |
| 二、晋宁区税务局法制股岗位职责 |
| 三、晋宁区税务局税收执法风险应对情况 |
| 第二节 晋宁区税务局税收执法风险管理措施 |
| 一、事前预防措施 |
| 二、事中监控措施 |
| 三、事后纠查措施 |
| 四、全过程管理措施 |
| 第三节 晋宁区税务局税收执法风险管理个案分析 |
| 一、案例描述 |
| 二、案例分析 |
| 第四节 晋宁区税务局税收执法风险管理成效 |
| 一、税务人员的风险防范意识得到一定程度提高 |
| 二、内控平台上线运用取得明显成效 |
| 三、进一步推动税收执法化进程 |
| 第三章 晋宁区税务局税收执法风险管理存在问题及成因分析 |
| 第一节 税收执法风险管理存在问题 |
| 一、税收法律法规可操作性低 |
| 二、第三方信息获取困难 |
| 三、无执法风险管理组织架构 |
| 四、缺乏专业性人员 |
| 五、税收执法风险识别主动性不强 |
| 六、税收执法监督效率低下 |
| 第二节 基层税务机关税收执法风险成因分析 |
| 一、影响税收执法风险管理的法律因素 |
| 二、影响税收执法风险管理的人员因素 |
| 三、影响税收执法风险管理的环境因素 |
| 第四章 国内外税收执法风险管理借鉴 |
| 第一节 国外税收执法风险管理经验 |
| 一、美国税收执法风险管理特点 |
| 二、英国税收执法风险管理特点 |
| 第二节 国内税收执法风险管理经验 |
| 一、泉州税收执法风险特色 |
| 二、香港税收执法风险管理借鉴 |
| 第三节 国内外经验的借鉴 |
| 一、加强税收信息化建设 |
| 二、推进税收中介服务 |
| 第五章 优化基层税务机关税收执法风险管理的建议 |
| 第一节 完善税收法律制度保障 |
| 一、深入推进税收立法进程 |
| 二、科学制定税收执法风险管理相关政策法规 |
| 三、明确第三方提供涉税信息的法律责任 |
| 第二节 充实税收执法风险管理机制 |
| 一、进行科学合理的机构设置 |
| 二、细化明确执法风险管理职责 |
| 第三节 加强税收人才保障 |
| 一、拓宽专业人才引进机制 |
| 二、建立科学系统专业人才培养机制 |
| 三、优化激励机制 |
| 第四节 持续推进信息化建设 |
| 一、整合信息化工作平台 |
| 二、深化执法系统与监督系统衔接 |
| 三、构建涉税信息交换平台 |
| 第五节 强化税收执法监督 |
| 一、完善执法风险内部控制 |
| 二、加强外部监督 |
| 三、积极推行税务行政执法公示制度 |
| 第六节 推进纳税服务效能化 |
| 一、持续提升纳税服务质量 |
| 二、推行税务中介服务 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、规范税收执法行为 加大依法治税力度（论文参考文献）
- [1]县级税务机关税收执法风险防控研究 ——以C市为例[D]. 李田田. 山东科技大学, 2020(06)
- [2]湖北省黄石市税务局执法风险防控问题研究[D]. 皮静璇. 哈尔滨商业大学, 2020(10)
- [3]阜平县级税务稽查现状与完善对策研究[D]. 赵天康. 河北大学, 2020(08)
- [4]J县税收执法的规范性研究[D]. 朱芮琪. 云南财经大学, 2020(07)
- [5]黑河市税务局税收执法风险防控研究[D]. 李晓晗. 哈尔滨工程大学, 2020(05)
- [6]兰州市西固区税务局税收执法风险内部控制研究[D]. 张亚琳. 兰州大学, 2020(01)
- [7]大连市A区税务机关依法治税对策研究[D]. 袁博. 大连理工大学, 2019(08)
- [8]赤峰市基层税务局税收执法风险及防范对策研究[D]. 王旸. 内蒙古农业大学, 2019(01)
- [9]基层税务机关税收执法风险管理研究 ——以K市税务局为例[D]. 杨婷婷. 云南财经大学, 2019(02)
- [10]基层税务机关税收执法风险管理研究 ——以晋宁区税务局为例[D]. 吴孟莹. 云南财经大学, 2019(01)